개인사업자 세금, 생각보다 많이 나가는 이유를 숫자로 보여드립니다

개인사업자 세금이 어려운 이유는 ‘세금이 많아서’가 아니라, 세금이 한 번에 끝나지 않기 때문입니다.

 

사업을 하다 보면 먼저 부가가치세가 신고되고, 그 다음 해에는 1년 성적표처럼 종합소득세가 확정됩니다. 종합소득세가 끝나면 거기서 다시 지방소득세까지 이어지면서, 한 번 낸 것 같은데 또 내는 느낌이 들게 됩니다.

 

이 글은 용어 설명을 길게 하지 않습니다.

대신 “내 사업 규모면 실제로 얼마 정도 빠져나갈까?”를 감으로라도 잡을 수 있게, 한 사람의 사례에 실제 금액을 넣어 끝까지 따라갑니다. 읽다가 본인 매출과 비슷한 지점이 나오면, 바로 확인해 보세요.

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사례 : 연 매출 6천만 원 개인사업자 A씨

A씨는 1인 개인사업자이고, 1년 동안 벌어들인 매출이 60,000,000원입니다.

 

이 사례에서는 이해를 쉽게 하기 위해 면세 매출은 없고, 일반과세자 기준으로 가정합니다. 여기서 “내 매출은 6천만 원보다 큰지, 작은지”부터 확인해 보세요.

 

또 한 가지 중요한 전제가 있습니다. 세금은 “얼마나 벌었는지”만으로 정해지지 않습니다.

얼마를 쓰고(비용), 그 비용을 세금에서 인정받을 수 있는지에 따라 결과가 크게 달라집니다. 즉, 같은 매출이라도 ‘지출의 성격과 증빙’에 따라 세금이 달라질 수 있습니다.

A씨의 연간 지출 구조 (부가가치세 포함)

항목	연간 금액	세금에서 갈리는 지점(쉽게)
사무실 임차료	12,000,000원	업무용이 명확하고 증빙이 잘 갖춰지면 유리
업무용 장비·소모품	8,000,000원	업무/개인 섞이면 일부는 세금에서 제외될 수 있음
통신비·플랫폼 이용료	4,000,000원	개인 요금제 혼용이면 인정 범위가 줄어들 수 있음

① 부가가치세: 거래가 생길 때 먼저 계산되는 세금

부가가치세는 “물건이나 서비스를 팔 때” 붙는 세금이라고 생각하면 가장 이해가 쉽습니다.

 

A씨의 연 매출이 60,000,000원이면, 계산을 단순하게 했을 때 매출에 붙는 부가가치세는 6,000,000원(10%)입니다. 여기까지는 “아, 매출의 10% 정도가 부가가치세구나”라고 이해하면 됩니다.

 

하지만 실제로는 6,000,000원을 그대로 내지 않습니다.

사업을 하면서 물건을 사거나 서비스를 이용할 때도 부가가치세를 같이 내는데, 그중 일부는 “이미 낸 세금”으로 인정되어 나중에 빼줄 수 있습니다. 이게 매입세액 공제이고, 쉽게 말해 “내가 사업하면서 이미 낸 부가가치세를 일부 돌려받는 구조”입니다.

 

지금까지 본인도 “공제받을 수 있는 영수증/계산서”를 챙겨본 적이 있는지 확인해 보세요.

 

A씨는 공제 가능한 매입세액이 연간 합계로 2,000,000원 정도였다고 가정합니다. 그러면 실제 납부할 부가가치세는 아래처럼 확정됩니다.

부가가치세 계산 결과(연간 단순화)

구분	금액	의미(쉽게)
매출에 붙는 부가가치세	6,000,000원	팔면서 고객에게 받은 세금
공제 가능한 매입세액	-2,000,000원	사업하면서 이미 낸 세금 중 일부
실제 납부 부가가치세	4,000,000원	신고 후 실제로 내는 금액

이 지점이 첫 번째 착각 포인트입니다. 부가가치세를 납부하면 “세금 정리 끝”처럼 느끼기 쉽습니다. 하지만 부가가치세는 ‘거래 단계’의 세금이고, 1년 전체를 합쳐 다시 계산하는 세금이 따로 있습니다. 여기까지 이해가 됐는지 확인해 보세요.

② 잠깐, “공제”와 “필요경비”는 같은 말이 아닙니다

여기서부터 많은 분들이 헷갈립니다. “비용을 썼는데 왜 부가가치세 공제가 안 되지?” 또는 “부가가치세 공제를 받았는데 왜 종합소득세에서는 비용으로 인정이 안 되지?” 같은 일이 실제로 발생합니다.

 

이유는 간단합니다. 부가가치세에서는 공제(매입세액 공제)가 핵심이고, 종합소득세에서는 필요경비(비용 인정)가 핵심입니다. 쉽게 말해, 부가가치세는 “세금계산서·신용카드 등 증빙과 공제 대상 여부”가 더 중요하고, 종합소득세는 “정말 사업 때문에 쓴 돈인지, 설명이 가능한지”가 더 중요합니다. 지금까지 비용을 볼 때 ‘증빙만’ 보고 판단했는지, ‘사업 관련성’까지 함께 봤는지 확인해 보세요.

부가가치세 공제 vs 종합소득세 필요경비(쉽게 비교)

구분	핵심	중요한 질문(쉽게)
부가가치세	매입세액 공제	공제 가능한 증빙과 대상인가?
종합소득세	필요경비 인정	사업 때문에 쓴 돈이라고 설명 가능한가?

 

③ 종합소득세: 1년을 합쳐 “내가 번 돈”을 다시 계산

종합소득세는 쉽게 말해 “1년 동안 실제로 남긴 이익에 매기는 세금”입니다. 즉, 매출 60,000,000원에 바로 세금을 매기는 게 아니라, 매출에서 필요경비를 빼고 남은 금액을 기준으로 계산합니다. 그래서 종합소득세는 ‘다음 해 5월’에 오고, 금액도 크게 느껴질 때가 많습니다.

 

A씨는 1년 동안 총 24,000,000원을 썼지만, 그중 종합소득세에서 “사업 비용”으로 인정된 필요경비는 20,000,000원이라고 가정합니다. 즉, 4,000,000원은 업무/개인 혼용이거나 설명이 애매해 일부가 제외된 상황입니다.

 

본인도 통신비, 차량비, 식비처럼 개인과 섞일 수 있는 지출이 있는지 확인해 보세요.

종합소득세 계산의 출발점(사례 단순화)

항목	금액	의미(쉽게)
연 매출	60,000,000원	1년 동안 벌어들인 돈
필요경비	-20,000,000원	세금에서 인정된 ‘사업 비용’
과세표준(단순화)	40,000,000원	세율을 적용하는 기준 금액

 

이 과세표준을 기준으로 계산된 종합소득세가 약 6,000,000원이라고 가정합니다. 여기서 체감이 커지는 이유는 단순합니다. 부가가치세는 “거래할 때마다 쪼개서” 느끼는 반면, 종합소득세는 “1년치를 모아서” 한 번에 크게 느껴지기 때문입니다. 지금 매출에서 종합소득세가 나오는 흐름이 이해되는지 확인해 보세요.

④ 지방소득세: 종합소득세가 확정되면 같이 따라오는 세금

지방소득세는 새로운 계산을 따로 한다기보다, 종합소득세가 확정되면 그 금액을 기준으로 일정 비율로 따라붙는 세금이라고 생각하면 이해가 쉽습니다. 사례에서는 종합소득세가 6,000,000원이므로 지방소득세는 600,000원입니다.

A씨가 1년 동안 체감한 세금 총액(사례 기준)

세금	금액	체감 시점(쉽게)
부가가치세	4,000,000원	부가가치세 신고 시점
종합소득세	6,000,000원	다음 해 5월
지방소득세	600,000원	종합소득세 뒤에 바로
총 체감 세금	10,600,000원	여러 시점에 나뉘어 체감

 

정리하면 A씨는 매출 60,000,000원 기준으로, 부가가치세 4,000,000원 → 종합소득세 6,000,000원 → 지방소득세 600,000원 순서로 체감했습니다. 여기까지 읽고 “내 매출이면 대략 어느 정도 나오겠구나” 감이 생겼는지 확인해 보세요.

 

결론: 세금이 ‘늘어나는’ 게 아니라 ‘겹쳐서’ 체감됩니다

개인사업자 세금에서 가장 큰 함정은 “세금이 생각보다 많다”가 아니라, “세금이 서로 다른 기준으로 겹친다”는 점입니다. 부가가치세는 거래 단계에서 먼저 체감되고, 종합소득세는 1년을 합쳐 이익을 다시 계산하면서 한 번 더 크게 체감됩니다. 그리고 지방소득세는 종합소득세가 확정되면 뒤따라오면서 마지막으로 한 번 더 체감됩니다.

 

따라서 세금을 줄이려면 막연히 “비용을 많이 쓰자”가 아니라, 부가가치세에서는 공제 가능한 증빙을 챙기고, 종합소득세에서는 필요경비로 설명 가능한 지출 구조를 만들고, 개인과 섞이는 비용(통신비·차량비·식비 등)을 정리하는 방향으로 움직여야 합니다. 지금 내 지출 중에서 “개인과 섞여서 설명이 어려운 항목”이 무엇인지, 바로 확인해 보세요.

이 글의 숫자를 본인 매출에 대입해 보면, 대략적인 세금 규모가 보입니다. 이제 다음 단계는 “어떤 비용과 어떤 카드, 어떤 증빙이 결과를 바꾸는지”를 실제 사례로 확인하는 것입니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 부가가치세를 냈는데 종합소득세를 또 내는 이유는 뭔가요?

A. 부가가치세는 거래 단계에서 계산되고, 종합소득세는 1년 전체를 합산해 남은 이익을 기준으로 다시 계산되기 때문입니다.

 

Q. 부가가치세에서 ‘공제’받는 것과 종합소득세에서 ‘필요경비’로 인정받는 것은 같은가요?

A. 아닙니다. 부가가치세는 공제 대상과 증빙 요건이 중요하고, 종합소득세는 사업 관련성과 설명 가능성이 더 중요합니다.

 

Q. 종합소득세가 커지는 가장 흔한 이유는 무엇인가요?

A. 비용을 많이 썼더라도 ‘필요경비’로 인정받지 못하면 과세표준이 커지기 때문입니다. 특히 업무/개인 혼용 지출은 정리가 필요합니다.

 

Q. 지방소득세는 따로 신고를 안 해도 되나요?

A. 종합소득세와 연동되는 구조지만, 실제로 납부가 정상 처리됐는지는 반드시 확인하는 것이 안전합니다.

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